Содержание
Зачем нужны документы
ООО не может просто перевести деньги самозанятому — бухгалтерия требует документальное подтверждение расхода. Без документов организация не сможет учесть оплату в налоговой базе.
Минимальный комплект: договор + акт + чек из «Мой налог». Счёт на оплату — желательно, но не обязательно.
Договор с ООО
Основа сотрудничества. В договоре обязательно указать:
- Что исполнитель — плательщик НПД (налог на профессиональный доход)
- Обязанность исполнителя выдавать чеки через «Мой налог»
- Обязанность уведомить заказчика при утрате статуса НПД
- Перечень услуг/работ, стоимость, сроки
- Порядок сдачи-приёмки (акт)
- Пометку «НДС не облагается» (самозанятые не платят НДС)
Акт выполненных работ
Акт подтверждает, что работа выполнена и принята заказчиком. Бухгалтерия ООО на основании акта проводит расход.
В акте указывают: перечень работ/услуг, стоимость, дату выполнения, подписи обеих сторон.
Чек из «Мой налог»
Самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» при получении оплаты. Чек передаётся заказчику — это обязательный документ.
Без чека ООО не может учесть расход. ФНС может доначислить НДФЛ и взносы, посчитав, что оплата произведена физлицу без статуса НПД.
- Чек формируется в момент получения оплаты
- В чеке указывается ИНН заказчика-юрлица
- Чек отправляется заказчику электронно или в бумажном виде
- Сумма в чеке должна совпадать с суммой оплаты
Счёт на оплату
Счёт не обязателен по закону, но бухгалтерия ООО обычно просит его для оформления платёжного поручения. В счёте указываются банковские реквизиты самозанятого и сумма к оплате.
В строке НДС: «Без налога (НДС). Исполнитель применяет НПД».
Что НЕ нужно самозанятому
Самозанятый не обязан предоставлять заказчику:
- Счёт-фактуру — самозанятые не платят НДС
- Товарную накладную ТОРГ-12 — это для юрлиц
- УПД — это для плательщиков НДС (статус «1») или юрлиц (статус «2»)
- Справку 2-НДФЛ — заказчик не удерживает НДФЛ
- Трудовую книжку — самозанятый не является работником
Частые вопросы
Может ли ООО работать с самозанятым без договора?
Технически — да, закон не запрещает. Но без договора ООО не сможет подтвердить обоснованность расхода перед налоговой. На практике договор нужен всегда.
Что если самозанятый не выдал чек?
Потребуйте чек. Без чека ООО рискует: ФНС может признать выплату «обычному» физлицу и доначислить НДФЛ 13% и страховые взносы ~30% — за счёт заказчика.
Можно ли заключить долгосрочный договор с самозанятым?
Да, но осторожно. Если договор на год, с ежемесячной фиксированной оплатой и выполнением одних и тех же функций — ФНС может переквалифицировать в трудовые отношения.
Создайте документ за 30 секунд
Портфель контрагентов + библиотека шаблонов = готовый документ без копипаста реквизитов.
Попробовать бесплатно