Содержание
Кто такой самозанятый
Самозанятый — физическое лицо или ИП, применяющее налог на профессиональный доход (НПД). Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами и ИП. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год.
Для бизнеса работа с самозанятыми выгодна: не нужно платить НДФЛ, страховые взносы, оформлять трудовую книжку.
Какой договор заключать
С самозанятым заключается гражданско-правовой договор: договор оказания услуг или договор подряда. Трудовой договор не подходит — самозанятый не является работником.
- Предмет — конкретная услуга или результат работы
- Срок — дата начала и окончания (не «бессрочный»)
- Оплата — за результат, а не за рабочее время
- Статус — укажите, что исполнитель применяет НПД
- Без графика работы, рабочего места и подчинения
Как платить самозанятому
Оплата — на личную карту или расчётный счёт ИП. Перед оплатой запросите чек из приложения «Мой налог». Чек — основание для включения расходов в налоговую базу.
- Безналичный перевод на карту физлица — самый распространённый способ
- Перевод на расчётный счёт ИП-самозанятого
- Наличными — допускается, но нужен чек из «Мой налог»
Какие документы получить
Минимальный набор документов при работе с самозанятым:
- Договор оказания услуг или подряда
- Акт выполненных работ (подписанный обеими сторонами)
- Чек из приложения «Мой налог» (обязательно для расходов)
- Справка о статусе самозанятого (проверяется на npd.nalog.ru)
Риски переквалификации
ФНС и трудовая инспекция могут переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой. Последствия: доначисление НДФЛ, страховых взносов, штрафы.
Признаки, по которым переквалифицируют:
- Ежемесячная фиксированная оплата (похожа на зарплату)
- График работы (с 9 до 18, пятидневка)
- Рабочее место в офисе компании
- Подчинение руководителю, выполнение поручений
- Самозанятый работает только на одного заказчика
- Бывший сотрудник стал самозанятым (запрет в течение 2 лет)
Чек-лист безопасной работы
Как снизить риски:
- Проверьте статус НПД перед заключением договора на npd.nalog.ru
- Укажите в договоре конкретный результат, а не процесс
- Оплата — за результат, а не ежемесячно
- Не устанавливайте график и рабочее место
- Получайте чек и акт после каждой оплаты
- Не работайте с бывшими сотрудниками в статусе самозанятого (2 года)
Частые вопросы
Самозанятый может выставить счёт?
Да, самозанятый может выставить счёт на оплату. Но обязательный документ — чек из «Мой налог», а не счёт.
Нужно ли указывать НДС в счёте от самозанятого?
Нет. Самозанятые не являются плательщиками НДС. В счёте указывается: «НДС не облагается (НПД)».
Создайте документ за 30 секунд
Портфель контрагентов + библиотека шаблонов = готовый документ без копипаста реквизитов.
Попробовать бесплатно